Analisis Efisiensi Rasio Bank Terhadap Profitabilitas Pada Bank umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia
Abstract
ABSTRAK
Analisis penelitian bertujuan untuk mengetahui apakah rasio kecukupan modal, penyaluran kredit, kredit bermasalah dan efisiensi operasional secara simultan berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas pada Bank umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Data dari penelitian ini diperoleh dari laporan keuangan Bank umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Sampel penelitian ini adalah sebanyak 18 Bank umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia dan data dari tahun 2014 – 2017. Penentuan sampel menggunakan metode purposive sampling. Jenis data yang digunakan adalah data sekunder dengan media berupa laporan keuangan Bank umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia yang telah diaudit. Hasil penelitian menunjukkan bahwa rasio kecukupan modal secara parsial tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas pada Bank umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Rasio penyaluran kredit secara parsial tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas pada Bank umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Rasio kredit bermasalah secara parsial berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas pada Bank umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Rasio efisiensi operasional secara parsial berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas pada Bank umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Rasio kecukupan modal, penyaluran kredit, kredit bermasalah dan efisiensi operasional secara simultan berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas pada Bank umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
Kata Kunci : Rasio Kecukupan Modal, Penyaluran Kredit, Kredit Bermasalah, Efisiensi Operasional dan Profitabilitas
Downloads
Download data is not yet available.
References
DAFTAR PUSTAKA
Abdullah, M. Faisal, 2015. Manajemen Perbankan: Teknik Analisis Kinerja Keuangan Bank. Edisi Revisi. UMM Press. Malang.
Ayuningrum, Anggrainy Putri, 2011. Analisis Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM dan LDR terhadap ROA (Studi pada Bank Umum Go Public yang Listed pada Bursa Efek Indonesia tahun 2005-2009). Skripsi. Universitas Diponegoro. Semarang.
Dendawijaya, Lukman, 2014. Manajemen Perbankan. Cetakan Ketiga. Ghalia Indonesia. Jakarta.
Dewi, Nyoman Triana dan I Gede Suparta Wisadha. (2015). Pengaruh Kualitas Aktiva Produktif, CAR, Leverage Dan LDR Pada Profitabilitas Bank. Universitas Udayana (Unud), Bali, Indonesia. ISSN: 2302-8556. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana 12.2 (2015): 295-
Ghozali, Imam, (2011). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 21, Edisi 7, Badan Penerbit Universitas Diponegoro, Semarang.
Hariyani, Iswi, 2014. Restrukturisasi dan Penghapusan Kredit Macet. Cetakan Pertama. PT. Alex Media Utama Komputindo. Jakarta.
Hasibuan, Malayu SP, 2013. Dasar – Dasar Perbankan. Cetakan Keenam. Bumi Aksara, Jakarta.
Irawan (2018). Financial Statement Analysis. Tinjauan Research dan Penilaian Bisnis. Smartprint Publisher: Medan.
Ismail, 2015. Manajemen Perbankan : Dari Teori Menuju Aplikasi. Edisi Pertama. Cetakan ke-1. Kencana. Jakarta.
Kasmir, 2016, Analisis Laporan Keuangan. Edisi Pertama. Rajawali Pers. Jakarta.
Lubis, Irsyad. 2014. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. USU Press. Medan.
Muljono, Teguh Pudjo, 2013. Aplikasi Akuntansi Manajemen dalam Praktik Perbankan. Edisi Ketiga. Cetakan Kedua. BFEE. Yogyakarta.
Peraturan Bank Indonesia Nomor: 6/10/Pbi/2004 Tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Prasetyo, Dwi Agung Prasetyo dan Ni Putu Ayu Darmayanti. (2015). Pengaruh Risiko Kredit, Likuiditas, Kecukupan Modal, Dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas Pada PT. BPD Bali. Universitas Udayana (Unud), Bali-Indonesia. E-Jurnal Manajemen Unud, Vol. 4, No. 9, 2015: 2590- 2617. ISSN : 2302-8912.
Puspitasari, Diana, 2009. Analisis Pengaruh CAR, NPL, PDN, NIM, BOPO, LDR, dan Suku Bunga SBI Terhadap ROA (Studi Pada Bank Devisa Di Indonesia Perioda 2003-2007). Unpublished Tesis S2. Universitas Diponegoro. Semarang.
Ruslim, 2012. Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), dan Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Return On Asset (ROA) pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di Bank Indonesia. Skripsi. Universitas Hasanuddin. Makassar.
Sawir, Agnes, 2015. Analisis Kinerja Keuangan dan Perencanaan Keuangan Perusahaan. Cetakan Kelima. PT. Gramedia Pustaka Utama. Jakarta.
Siamat, Dahlan, 2015. Manajemen Lembaga Keuangan Kebijakan Moneter dan Perbankan, Edisi Kelima. Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Jakarta.
Simorangkir, Jhohannes R.W, 2012. Pengaruh Kinerja Bank Terhadap Profitabilitas Bank Umum Swasta Nasional Devisa Di Bursa Efek Indonesia. Skripsi. Universitas Sumatera Utara. Medan.
Sinungan, Muchdarsyah, 2014. Manajemen Dana Bank. Edisi Kedua. PT. Bumi Aksara. Jakarta.
Soemarso, 2013. Akuntansi Suatu Pengantar. PT. Gramedia Pustaka Utama. Jakarta.
Sudiyatno, Bambang Sudiyatno dan Asih Fatmawati. (2013). Pengaruh Risiko Kredit Dan Efisiensi Operasional Terhadap Kinerja Bank (Studi Empirik pada Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia). Universitas Stikubank Semarang. Jurnal Organisasi dan Manajemen, Volume 9, Nomor 1, Maret 2013, 73-86.
Sugiyono. 2016. Metode Penelitian Bisnis. Cetakan Kesembilan. Penerbit ALFABETA. Bandung.
Undang – Undang RI nomor 10 Tahun 1998. Tentang Perubahan Undang – Undang No 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan. Grafika, Jakarta.
Zulfikar, Taufik. (2014). Pengaruh CAR, LDR, NPL, BOPO dan NIM Terhadap Kinerja Profitabilitas (ROA) Bank Perkreditan Rakyat di Indonesia. Universitas Katolik Parahyangan.
JURNAL
Adil, E., Nasution, M. D. T. P., Samrin, S., & Rossanty, Y. (2017). Efforts to Prevent the Conflict in the Succession of the Family Business Using the Strategic Collaboration Model. Business and Management Horizons, 5(2), 49-59
Andika, R. (2019). Pengaruh Motivasi Kerja dan Persaingan Kerja Terhadap Produktivitas Kerja Melalui Kepuasan Kerja sebagai Variabel Intervening Pada Pegawai Universitas Pembangunan Panca Budi Medan. JUMANT, 11(1), 189206.
Ardian, N. (2019). Pengaruh Insentif Berbasis Kinerja, Motivasi Kerja, Dan Kemampuan Kerja Terhadap Prestasi Kerja Pegawai UNPAB. JEpa, 4(2), 119132.
Aspan, H., Fadlan, dan E.A. Chikita. (2019). “Perjanjian Pengangkutan Barang Loose Cargo Pada Perusahaan Kapal Bongkar Muat”. Jurnal Soumatera Law Review, Volume 2 No. 2, pp. 322-334.
Daulay, M. T. (2019). Effect of Diversification of Business and Economic Value on Poverty in Batubara Regency. KnE Social Sciences, 388-401.
Febrina, A. (2019). Motif Orang Tua Mengunggah Foto Anak Di Instagram (Studi Fenomenologi Terhadap Orang Tua di Jabodetabek). Jurnal Abdi Ilmu, 12(1), 55-65.
Hidayat, R. (2018). Kemampuan Panel Auto Regressiv Distributed Lag Dalam Memprediksi Fluktuasi Saham Property And Real Estate Indonesia. JEpa, 3(2), 133-149.
Indrawan, M. I., Alamsyah, B., Fatmawati, I., Indira, S. S., Nita, S., Siregar, M., ... & Tarigan, A. S. P. (2019, March). UNPAB Lecturer Assessment and Performance Model based on Indonesia Science and Technology Index. In Journal of Physics: Conference Series (Vol. 1175, No. 1, p. 012268). IOP Publishing.
Malikhah, I. (2019). Pengaruh Mutu Pelayanan, Pemahaman Sistem Operasional Prosedur Dan Sarana Pendukung Terhadap Kepuasan Mahasiswa Universitas Pembangunan Panca Budi. Jumant, 11(1), 67-80.
Nasution, M. D. T. P., & Rossanty, Y. (2018). Country of origin as a moderator of halal label and purchase behaviour. Journal of Business and Retail Management Research, 12(2).
Pramono, C. (2018). Analisis Faktor-Faktor Harga Obligasi Perusahaan Keuangan Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi Bisnis dan Publik, 8(1), 62-78.
Ritonga, H. M., Hasibuan, H. A., & Siahaan, A. P. U. (2017). Credit Assessment in Determining The Feasibility of Debtors Using Profile Matching. International Journal of Business and Management Invention, 6(1), 73079.
Sari, M. M. (2019). Faktor-Faktor Profitabilitas Di Sektor Perusahaan Industri Manufaktur Indonesia (Studi Kasus: Sub Sektor Rokok). Jumant, 11(2), 61-68.
Siregar, N. (2018). Pengaruh Pencitraan, Kualitas Produk dan Harga terhadap Loyalitas Pelanggan pada Rumah Makan Kampoeng Deli Medan. JUMANT, 8(2), 87-96.
Yanti, E. D., & Sanny, A. The Influence of Motivation, Organizational Commitment, and Organizational Culture to the Performance of Employee Universitas Pembangunan Panca Budi.
Abdullah, M. Faisal, 2015. Manajemen Perbankan: Teknik Analisis Kinerja Keuangan Bank. Edisi Revisi. UMM Press. Malang.
Ayuningrum, Anggrainy Putri, 2011. Analisis Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM dan LDR terhadap ROA (Studi pada Bank Umum Go Public yang Listed pada Bursa Efek Indonesia tahun 2005-2009). Skripsi. Universitas Diponegoro. Semarang.
Dendawijaya, Lukman, 2014. Manajemen Perbankan. Cetakan Ketiga. Ghalia Indonesia. Jakarta.
Dewi, Nyoman Triana dan I Gede Suparta Wisadha. (2015). Pengaruh Kualitas Aktiva Produktif, CAR, Leverage Dan LDR Pada Profitabilitas Bank. Universitas Udayana (Unud), Bali, Indonesia. ISSN: 2302-8556. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana 12.2 (2015): 295-
Ghozali, Imam, (2011). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 21, Edisi 7, Badan Penerbit Universitas Diponegoro, Semarang.
Hariyani, Iswi, 2014. Restrukturisasi dan Penghapusan Kredit Macet. Cetakan Pertama. PT. Alex Media Utama Komputindo. Jakarta.
Hasibuan, Malayu SP, 2013. Dasar – Dasar Perbankan. Cetakan Keenam. Bumi Aksara, Jakarta.
Irawan (2018). Financial Statement Analysis. Tinjauan Research dan Penilaian Bisnis. Smartprint Publisher: Medan.
Ismail, 2015. Manajemen Perbankan : Dari Teori Menuju Aplikasi. Edisi Pertama. Cetakan ke-1. Kencana. Jakarta.
Kasmir, 2016, Analisis Laporan Keuangan. Edisi Pertama. Rajawali Pers. Jakarta.
Lubis, Irsyad. 2014. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. USU Press. Medan.
Muljono, Teguh Pudjo, 2013. Aplikasi Akuntansi Manajemen dalam Praktik Perbankan. Edisi Ketiga. Cetakan Kedua. BFEE. Yogyakarta.
Peraturan Bank Indonesia Nomor: 6/10/Pbi/2004 Tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Prasetyo, Dwi Agung Prasetyo dan Ni Putu Ayu Darmayanti. (2015). Pengaruh Risiko Kredit, Likuiditas, Kecukupan Modal, Dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas Pada PT. BPD Bali. Universitas Udayana (Unud), Bali-Indonesia. E-Jurnal Manajemen Unud, Vol. 4, No. 9, 2015: 2590- 2617. ISSN : 2302-8912.
Puspitasari, Diana, 2009. Analisis Pengaruh CAR, NPL, PDN, NIM, BOPO, LDR, dan Suku Bunga SBI Terhadap ROA (Studi Pada Bank Devisa Di Indonesia Perioda 2003-2007). Unpublished Tesis S2. Universitas Diponegoro. Semarang.
Ruslim, 2012. Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), dan Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Return On Asset (ROA) pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di Bank Indonesia. Skripsi. Universitas Hasanuddin. Makassar.
Sawir, Agnes, 2015. Analisis Kinerja Keuangan dan Perencanaan Keuangan Perusahaan. Cetakan Kelima. PT. Gramedia Pustaka Utama. Jakarta.
Siamat, Dahlan, 2015. Manajemen Lembaga Keuangan Kebijakan Moneter dan Perbankan, Edisi Kelima. Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Jakarta.
Simorangkir, Jhohannes R.W, 2012. Pengaruh Kinerja Bank Terhadap Profitabilitas Bank Umum Swasta Nasional Devisa Di Bursa Efek Indonesia. Skripsi. Universitas Sumatera Utara. Medan.
Sinungan, Muchdarsyah, 2014. Manajemen Dana Bank. Edisi Kedua. PT. Bumi Aksara. Jakarta.
Soemarso, 2013. Akuntansi Suatu Pengantar. PT. Gramedia Pustaka Utama. Jakarta.
Sudiyatno, Bambang Sudiyatno dan Asih Fatmawati. (2013). Pengaruh Risiko Kredit Dan Efisiensi Operasional Terhadap Kinerja Bank (Studi Empirik pada Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia). Universitas Stikubank Semarang. Jurnal Organisasi dan Manajemen, Volume 9, Nomor 1, Maret 2013, 73-86.
Sugiyono. 2016. Metode Penelitian Bisnis. Cetakan Kesembilan. Penerbit ALFABETA. Bandung.
Undang – Undang RI nomor 10 Tahun 1998. Tentang Perubahan Undang – Undang No 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan. Grafika, Jakarta.
Zulfikar, Taufik. (2014). Pengaruh CAR, LDR, NPL, BOPO dan NIM Terhadap Kinerja Profitabilitas (ROA) Bank Perkreditan Rakyat di Indonesia. Universitas Katolik Parahyangan.
JURNAL
Adil, E., Nasution, M. D. T. P., Samrin, S., & Rossanty, Y. (2017). Efforts to Prevent the Conflict in the Succession of the Family Business Using the Strategic Collaboration Model. Business and Management Horizons, 5(2), 49-59
Andika, R. (2019). Pengaruh Motivasi Kerja dan Persaingan Kerja Terhadap Produktivitas Kerja Melalui Kepuasan Kerja sebagai Variabel Intervening Pada Pegawai Universitas Pembangunan Panca Budi Medan. JUMANT, 11(1), 189206.
Ardian, N. (2019). Pengaruh Insentif Berbasis Kinerja, Motivasi Kerja, Dan Kemampuan Kerja Terhadap Prestasi Kerja Pegawai UNPAB. JEpa, 4(2), 119132.
Aspan, H., Fadlan, dan E.A. Chikita. (2019). “Perjanjian Pengangkutan Barang Loose Cargo Pada Perusahaan Kapal Bongkar Muat”. Jurnal Soumatera Law Review, Volume 2 No. 2, pp. 322-334.
Daulay, M. T. (2019). Effect of Diversification of Business and Economic Value on Poverty in Batubara Regency. KnE Social Sciences, 388-401.
Febrina, A. (2019). Motif Orang Tua Mengunggah Foto Anak Di Instagram (Studi Fenomenologi Terhadap Orang Tua di Jabodetabek). Jurnal Abdi Ilmu, 12(1), 55-65.
Hidayat, R. (2018). Kemampuan Panel Auto Regressiv Distributed Lag Dalam Memprediksi Fluktuasi Saham Property And Real Estate Indonesia. JEpa, 3(2), 133-149.
Indrawan, M. I., Alamsyah, B., Fatmawati, I., Indira, S. S., Nita, S., Siregar, M., ... & Tarigan, A. S. P. (2019, March). UNPAB Lecturer Assessment and Performance Model based on Indonesia Science and Technology Index. In Journal of Physics: Conference Series (Vol. 1175, No. 1, p. 012268). IOP Publishing.
Malikhah, I. (2019). Pengaruh Mutu Pelayanan, Pemahaman Sistem Operasional Prosedur Dan Sarana Pendukung Terhadap Kepuasan Mahasiswa Universitas Pembangunan Panca Budi. Jumant, 11(1), 67-80.
Nasution, M. D. T. P., & Rossanty, Y. (2018). Country of origin as a moderator of halal label and purchase behaviour. Journal of Business and Retail Management Research, 12(2).
Pramono, C. (2018). Analisis Faktor-Faktor Harga Obligasi Perusahaan Keuangan Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi Bisnis dan Publik, 8(1), 62-78.
Ritonga, H. M., Hasibuan, H. A., & Siahaan, A. P. U. (2017). Credit Assessment in Determining The Feasibility of Debtors Using Profile Matching. International Journal of Business and Management Invention, 6(1), 73079.
Sari, M. M. (2019). Faktor-Faktor Profitabilitas Di Sektor Perusahaan Industri Manufaktur Indonesia (Studi Kasus: Sub Sektor Rokok). Jumant, 11(2), 61-68.
Siregar, N. (2018). Pengaruh Pencitraan, Kualitas Produk dan Harga terhadap Loyalitas Pelanggan pada Rumah Makan Kampoeng Deli Medan. JUMANT, 8(2), 87-96.
Yanti, E. D., & Sanny, A. The Influence of Motivation, Organizational Commitment, and Organizational Culture to the Performance of Employee Universitas Pembangunan Panca Budi.
Published
2021-06-23
