Hubungan antara Financial Performance dan Financial Risk pada Sektor Perbankan di Indonesia
Abstract
ABSTRAK Penelitian ini membahas tentang Hubungan antara Financial performance dan Financial Risk pada sector Perbankan Indonesia. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui hubungan antara Financial Performance (Kinerja Keuangan) dan Financial Risk (Risiko Keuangan) pada sector perbankan di Indonesia. Financial Performance diukur dengan Profitabilitas Return on Asset (ROA) dan Financial Risk diukur dengan rata-rata risiko yaitu Credit Risk yang diukur dengan Non Performing Loan (NPL), Liquidity Risk yang diukur dengan Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Interest Rate Risk yang diukur dengan Net Interest Margin (NIM). Berdasarkan Hasil penelitian Financial Performance dan Financial Risk secara bersamaan saling berhubungan secara Simultan. Hal ini menunjukkan bahwa variabel NPL, LDR dan NIM secara bersama sama mempengaruhi ROA di perusahaan perbankan yang tertera di BEI untuk tahun 2012-2017. Credit Risk yang diukur dengan NPL (Non Performing Loan) berpengaruh Signifikan terhadap Profitabilitas (ROA), Liquidity Risk yang diukur dengan LDR (Loan to Deposit Ratio) tidak berpengaruh terhadap Profitabilitas (ROA), NIM (Net Interest margin) tidak berpengaruh terhadap Profitabilitas (ROA). Kata Kunci : Financial Performance (Profitabilitas), Financial Risk (Credit risk, Liquidity Risk, Interest Rate Risk).
Downloads
Download data is not yet available.
References
DAFTAR PUSTAKA
A. Buku
Astuti, Dewi. (2009). Manajemen Keuangan Perusahaan. Jakarta: Ghalia
Indonesia.
Astuti, Ranti Agus, Kirmizi, Ritonga dan Al Azhar. (2014). Pengaruh Pertumbuhan
Aset, Profitabilitas, dan Pertumbuhan Penjualan terhadap Struktur Modal
pada Perusahaan Real Estate dan Properti yang Terdaftar di Bursa Efek
Indonesia Periode 2010-2012. Jom Fekon Vol. 1 no. 2
Oktober 2014 : 1-15.
Brigham, Eugene F dan Joel F.Houston. (2010). Dasar Dasar Manajemen
Keuangan. Jakarta: Salemba Empat.
Horne, Van, James C dan John, M Wachowicz, Jr. (2012). Financial Management
and Policy. United States of America: Prentice Hall.
Horngren. (2007). Akuntansi. Jakarta: PT. Indeks Kelompok Gramedia.
Gitman, Lawrence, J. (2009). Principles of Managerial Finance. United States of
America: Pearson Education.
Kasmir. (2011). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Rajawali Pers.
Keown, et, al. (2005). Dasar-Dasar Manajemen Keuangan. Edisi Revisi. Jakarta:
PT. Raja Grafindo Persada.
Ongkowibowo, Debora Trisnawati dan Hatane, Saarce Elsye. (2015). Pengaruh
Marketing Activity terhadap Profitability dan Market Value Perusahaan
Retail dan Produksi Besar. Business Accounting Review, Vol.3 , No.1,
Januari 2015:362-373.
Penman, Stephen H. (2013). Financial Statement Analysis and Security Valuation.
New York: McGraw Hill.
Prasetyo, Rony Yuda, Darminto, Nuzula, Nila Firdausi. (2016). Pengaruh
Profitabilitas terhadap Pertumbuhan Perusahaan (Studi pada Perusahaan
Properti dan Real Estate yang Terdaftar pada Bursa Efek Indonesia Periode
2011-2013). Jurnal Administrasi Bisnis (JAB) Vol. 30 No. 1
Januari 2016 : 135-141.
Reeves, James M, Warren, Carls S dan Duchac, Jonathan E. (2014). Pengantar
Akuntansi Adapatasi Indonesia, Buku 2. Jakarta: Salemba Empat.
Riyanto, Bambang. (2012). Dasar-dasar Pembelanjaan, Edisi 4. Yogyakarta: BPFE
Yogyakarta.
Rusiadi Dkk. (2014). Metode Penelitian. Medan. Usu Press.
Saputra, KT. Lanang, Sujana, Edy dan Darmawan, Nyoman Ary Surya. (2014).
Analisis Pertumbuhan Aset, Risiko Bisnis, dan Profitabilitas yang
Mempengaruhi Struktur Modal Perusahaan Industri Jasa yang Terdaftar
pada Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2013 (Studi Kasus Pada Sektor
Restaurant, Hotel And Tourism). e-Journal S1 Ak Universitas Pendidikan
Ganesha Jurusan Akuntansi S1 (Volume: 2 No. 1 Tahun 2014) : 1-10.
Subramanyam, K.R. dan John J. Wild. (2010). Analisis Laporan Keuangan, Edisi
Sepuluh. Jakarta: Salemba Empat.
Sudana, I Made. (2011). Manajemen Keuangan Perusahaan Teori dan Praktik.
Jakarta: Erlangga.
Sudiani, Ni Kadek Ayu dan Darmayanti, Ni Putu Ayu. (2016). Pengaruh
Profitabilitas, Likuiditas, Pertumbuhan, dan Investment Opportunity Set
terhadap Nilai Perusahaan. E-Jurnal Manajemen Unud, Vol. 5, No.7,
2016: 4545-4547.
Sudiyatno, Bambang dan Puspitasari, Elen. (2010). Tobin’s q Dan Altman Z-Score
Sebagai Indikator Pengukuran Kinerja Perusahaan (Tobin's Q and Altman
Z-Score as Indicators of Performance Measurement Company). Kajian
Akuntansi, Pebruari 2010, Hal. 9-21.
Widarjono, Agus. (2010). Analisis Statistika Multivariat Terapan. Yogyakarta:
UPP STIM YKPN.
A. E-Journal
Adil, E., Nasution, M. D. T. P., Samrin, S., & Rossanty, Y. (2017). Efforts to Prevent the
Conflict in the Succession of the Family Business Using the Strategic Collaboration
Model. Business and Management Horizons, 5(2), 49-59.
Andika, R. (2018). Pengaruh Kemampuan Berwirausaha dan Kepribadian Terhadap
Pengembangan Karir Individu Pada Member PT. Ifaria Gemilang (IFA) Depot
Sumatera Jaya Medan. JUMANT, 8(2), 103-110.
Asih, S. (2018). Pengaruh Kontribusi Pajak Daerah, Pendapatan Asli Daerah, Retribusi
Daerah Dan Bagi Hasil Pajak Terhadap Belanja Daerah Dengan Pertumbuhan
Ekonomi Sebagai Variabel Moderating Pemerintah Kabupaten Dan Kota. Jurnal
Akuntansi Bisnis dan Publik, 9(1), 177-191.
Harahap, R. (2018). Pengaruh Kualitas produk Terhadap Kepuasan Pelanggan di Restoran
Cepat saji Kfc Cabang Asia Mega Mas Medan. JUMANT, 7(1), 77-84.
Indrawan, M. I., Nasution, M. D. T. P., Adil, E., & Rossanty, Y. (2016). A Business Model
Canvas: Traditional Restaurant “Melayu” in North Sumatra, Indonesia. Bus.
Indrawan, M. I., & SE, M. (2015). Pengaruh Promosi Jabatan dan Mutasi terhadap Prestasi
Kerja Pegawai PT. Bank Mandiri (Persero) Cabang Ahmad Yani Medan. Jurnal
ilmiah INTEGRITAS, 1(3).
Indrawan, M. I. (2019). PENGARUH ETIKA KERJA, PENGALAMAN KERJA DAN
BUDAYA KERJA TERHADAP PRESTASI KERJA PEGAWAI KECAMATAN
BINJAI SELATAN. Jurnal Abdi Ilmu, 10(2), 1851-1857.
Indrawan, M. I., & Widjanarko, B. (2020). STRATEGI MENINGKATKAN
KOMPETENSILULUSAN UNIVERSITAS PEMBANGUNAN PANCA BUDI
MEDAN. JEpa, 5(2),148-155.
Indrawan, M. I., Alamsyah, B., Fatmawati, I., Indira, S. S., Nita, S., Siregar, M., &
Tarigan,A.S. P. (2019, March). UNPAB Lecturer Assessment and Performance
Model based on Indonesia Science and Technology Index. In Journal of Physics:
Conference Series (Vol. 1175, No. 1, p. 012268). IOP Publishing.
Irawan, I., & Pramono, C. (2017). Determinan Faktor-Faktor Harga Obligasi Perusahaan
Keuangan Di Bursa Efek Indonesia.
Mesra, B. (2018). Factors That Influencing Households Income And Its Contribution On
Family Income In Hamparan Perak Sub-District, Deli Serdang Regency, North. Int.
J. Civ. Eng. Technol, 9(10), 461-469.
Pane, D. N. (2018). ANALISIS PENGARUH BAURAN PEMASARAN JASA
TERHADAP KEPUTUSAN PEMBELIAN TEH BOTOL SOSRO (STUDI
KASUS KONSUMEN ALFAMART CABANG AYAHANDA). JUMANT, 9(1),
13-25.
Lestario, F. (2018). DAMPAK PERTUMBUHAN BISNIS FRANCHISE WARALABA
MINIMARKET TERHADAP PERKEMBANGAN KEDAI TRADISIONAL DI
KOTA BINJAI. JUMANT, 7(1), 29-36.
Pramono, C. (2018). ANALISIS FAKTOR-FAKTOR HARGA OBLIGASI
PERUSAHAAN KEUANGAN DI BURSA EFEK INDONESIA. Jurnal Akuntansi
Bisnis dan Publik, 8(1), 62-78.
Rossanty, Y., & PUTRA NASUTION, M. D. T. (2018). INFORMATION SEARCH AND
INTENTIONS TO PURCHASE: THE ROLE OF COUNTRY OF ORIGIN
IMAGE, PRODUCT KNOWLEDGE, AND PRODUCT
INVOLVEMENT. Journal of Theoretical & Applied Information
Technology, 96(10).
Sari, I. (2018). Motivasi belajar mahasiswa program studi manajemen dalam penguasaan
keterampilan berbicara (speaking) bahasa Inggris. JUMANT, 9(1), 41-52.
Setiawan, A., Hasibuan, H. A., Siahaan, A. P. U., Indrawan, M. I., Rusiadi, I. F.,
Wakhyuni,E.,... & Rahayu, S. (2018). Dimensions of Cultural Intelligence and
Technology Skills on Employee Performance. Int. J. Civ. Eng. Technology, 9(10),
Setiawan, A. (2018). PENGARUH PROMOSI JABATAN DAN LINGKUNGAN KERJA
TERHADAP SEMANGAT KERJA PEGAWAI DI LINGKUNGAN
UNIVERSITAS PEMBANGUNAN PANCA BUDI MEDAN. Jurnal Akuntansi
Bisnis dan Publik, 8(2), 191-203.
Waruwu, A. A. (2018). Pengaruh Kepemimpinan, Stres Kerja dan Konflik Kerja Terhadap
Kepuasan Kerja Serta Dampaknya Kepada Kinerja Pegawai Sekretariat DPRD
Provinsi Sumatera Utara. JUMANT, 10(2), 1-14.
Wakhyuni, E. (2018). KEMAMPUAN MASYARAKAT DAN BUDAYA ASING
DALAM MEMPERTAHANKAN BUDAYA LOKAL DI KECAMATAN
DATUK BANDAR. Jurnal Abdi Ilmu, 11(1), 25-31.
A. Buku
Astuti, Dewi. (2009). Manajemen Keuangan Perusahaan. Jakarta: Ghalia
Indonesia.
Astuti, Ranti Agus, Kirmizi, Ritonga dan Al Azhar. (2014). Pengaruh Pertumbuhan
Aset, Profitabilitas, dan Pertumbuhan Penjualan terhadap Struktur Modal
pada Perusahaan Real Estate dan Properti yang Terdaftar di Bursa Efek
Indonesia Periode 2010-2012. Jom Fekon Vol. 1 no. 2
Oktober 2014 : 1-15.
Brigham, Eugene F dan Joel F.Houston. (2010). Dasar Dasar Manajemen
Keuangan. Jakarta: Salemba Empat.
Horne, Van, James C dan John, M Wachowicz, Jr. (2012). Financial Management
and Policy. United States of America: Prentice Hall.
Horngren. (2007). Akuntansi. Jakarta: PT. Indeks Kelompok Gramedia.
Gitman, Lawrence, J. (2009). Principles of Managerial Finance. United States of
America: Pearson Education.
Kasmir. (2011). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Rajawali Pers.
Keown, et, al. (2005). Dasar-Dasar Manajemen Keuangan. Edisi Revisi. Jakarta:
PT. Raja Grafindo Persada.
Ongkowibowo, Debora Trisnawati dan Hatane, Saarce Elsye. (2015). Pengaruh
Marketing Activity terhadap Profitability dan Market Value Perusahaan
Retail dan Produksi Besar. Business Accounting Review, Vol.3 , No.1,
Januari 2015:362-373.
Penman, Stephen H. (2013). Financial Statement Analysis and Security Valuation.
New York: McGraw Hill.
Prasetyo, Rony Yuda, Darminto, Nuzula, Nila Firdausi. (2016). Pengaruh
Profitabilitas terhadap Pertumbuhan Perusahaan (Studi pada Perusahaan
Properti dan Real Estate yang Terdaftar pada Bursa Efek Indonesia Periode
2011-2013). Jurnal Administrasi Bisnis (JAB) Vol. 30 No. 1
Januari 2016 : 135-141.
Reeves, James M, Warren, Carls S dan Duchac, Jonathan E. (2014). Pengantar
Akuntansi Adapatasi Indonesia, Buku 2. Jakarta: Salemba Empat.
Riyanto, Bambang. (2012). Dasar-dasar Pembelanjaan, Edisi 4. Yogyakarta: BPFE
Yogyakarta.
Rusiadi Dkk. (2014). Metode Penelitian. Medan. Usu Press.
Saputra, KT. Lanang, Sujana, Edy dan Darmawan, Nyoman Ary Surya. (2014).
Analisis Pertumbuhan Aset, Risiko Bisnis, dan Profitabilitas yang
Mempengaruhi Struktur Modal Perusahaan Industri Jasa yang Terdaftar
pada Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2013 (Studi Kasus Pada Sektor
Restaurant, Hotel And Tourism). e-Journal S1 Ak Universitas Pendidikan
Ganesha Jurusan Akuntansi S1 (Volume: 2 No. 1 Tahun 2014) : 1-10.
Subramanyam, K.R. dan John J. Wild. (2010). Analisis Laporan Keuangan, Edisi
Sepuluh. Jakarta: Salemba Empat.
Sudana, I Made. (2011). Manajemen Keuangan Perusahaan Teori dan Praktik.
Jakarta: Erlangga.
Sudiani, Ni Kadek Ayu dan Darmayanti, Ni Putu Ayu. (2016). Pengaruh
Profitabilitas, Likuiditas, Pertumbuhan, dan Investment Opportunity Set
terhadap Nilai Perusahaan. E-Jurnal Manajemen Unud, Vol. 5, No.7,
2016: 4545-4547.
Sudiyatno, Bambang dan Puspitasari, Elen. (2010). Tobin’s q Dan Altman Z-Score
Sebagai Indikator Pengukuran Kinerja Perusahaan (Tobin's Q and Altman
Z-Score as Indicators of Performance Measurement Company). Kajian
Akuntansi, Pebruari 2010, Hal. 9-21.
Widarjono, Agus. (2010). Analisis Statistika Multivariat Terapan. Yogyakarta:
UPP STIM YKPN.
A. E-Journal
Adil, E., Nasution, M. D. T. P., Samrin, S., & Rossanty, Y. (2017). Efforts to Prevent the
Conflict in the Succession of the Family Business Using the Strategic Collaboration
Model. Business and Management Horizons, 5(2), 49-59.
Andika, R. (2018). Pengaruh Kemampuan Berwirausaha dan Kepribadian Terhadap
Pengembangan Karir Individu Pada Member PT. Ifaria Gemilang (IFA) Depot
Sumatera Jaya Medan. JUMANT, 8(2), 103-110.
Asih, S. (2018). Pengaruh Kontribusi Pajak Daerah, Pendapatan Asli Daerah, Retribusi
Daerah Dan Bagi Hasil Pajak Terhadap Belanja Daerah Dengan Pertumbuhan
Ekonomi Sebagai Variabel Moderating Pemerintah Kabupaten Dan Kota. Jurnal
Akuntansi Bisnis dan Publik, 9(1), 177-191.
Harahap, R. (2018). Pengaruh Kualitas produk Terhadap Kepuasan Pelanggan di Restoran
Cepat saji Kfc Cabang Asia Mega Mas Medan. JUMANT, 7(1), 77-84.
Indrawan, M. I., Nasution, M. D. T. P., Adil, E., & Rossanty, Y. (2016). A Business Model
Canvas: Traditional Restaurant “Melayu” in North Sumatra, Indonesia. Bus.
Indrawan, M. I., & SE, M. (2015). Pengaruh Promosi Jabatan dan Mutasi terhadap Prestasi
Kerja Pegawai PT. Bank Mandiri (Persero) Cabang Ahmad Yani Medan. Jurnal
ilmiah INTEGRITAS, 1(3).
Indrawan, M. I. (2019). PENGARUH ETIKA KERJA, PENGALAMAN KERJA DAN
BUDAYA KERJA TERHADAP PRESTASI KERJA PEGAWAI KECAMATAN
BINJAI SELATAN. Jurnal Abdi Ilmu, 10(2), 1851-1857.
Indrawan, M. I., & Widjanarko, B. (2020). STRATEGI MENINGKATKAN
KOMPETENSILULUSAN UNIVERSITAS PEMBANGUNAN PANCA BUDI
MEDAN. JEpa, 5(2),148-155.
Indrawan, M. I., Alamsyah, B., Fatmawati, I., Indira, S. S., Nita, S., Siregar, M., &
Tarigan,A.S. P. (2019, March). UNPAB Lecturer Assessment and Performance
Model based on Indonesia Science and Technology Index. In Journal of Physics:
Conference Series (Vol. 1175, No. 1, p. 012268). IOP Publishing.
Irawan, I., & Pramono, C. (2017). Determinan Faktor-Faktor Harga Obligasi Perusahaan
Keuangan Di Bursa Efek Indonesia.
Mesra, B. (2018). Factors That Influencing Households Income And Its Contribution On
Family Income In Hamparan Perak Sub-District, Deli Serdang Regency, North. Int.
J. Civ. Eng. Technol, 9(10), 461-469.
Pane, D. N. (2018). ANALISIS PENGARUH BAURAN PEMASARAN JASA
TERHADAP KEPUTUSAN PEMBELIAN TEH BOTOL SOSRO (STUDI
KASUS KONSUMEN ALFAMART CABANG AYAHANDA). JUMANT, 9(1),
13-25.
Lestario, F. (2018). DAMPAK PERTUMBUHAN BISNIS FRANCHISE WARALABA
MINIMARKET TERHADAP PERKEMBANGAN KEDAI TRADISIONAL DI
KOTA BINJAI. JUMANT, 7(1), 29-36.
Pramono, C. (2018). ANALISIS FAKTOR-FAKTOR HARGA OBLIGASI
PERUSAHAAN KEUANGAN DI BURSA EFEK INDONESIA. Jurnal Akuntansi
Bisnis dan Publik, 8(1), 62-78.
Rossanty, Y., & PUTRA NASUTION, M. D. T. (2018). INFORMATION SEARCH AND
INTENTIONS TO PURCHASE: THE ROLE OF COUNTRY OF ORIGIN
IMAGE, PRODUCT KNOWLEDGE, AND PRODUCT
INVOLVEMENT. Journal of Theoretical & Applied Information
Technology, 96(10).
Sari, I. (2018). Motivasi belajar mahasiswa program studi manajemen dalam penguasaan
keterampilan berbicara (speaking) bahasa Inggris. JUMANT, 9(1), 41-52.
Setiawan, A., Hasibuan, H. A., Siahaan, A. P. U., Indrawan, M. I., Rusiadi, I. F.,
Wakhyuni,E.,... & Rahayu, S. (2018). Dimensions of Cultural Intelligence and
Technology Skills on Employee Performance. Int. J. Civ. Eng. Technology, 9(10),
Setiawan, A. (2018). PENGARUH PROMOSI JABATAN DAN LINGKUNGAN KERJA
TERHADAP SEMANGAT KERJA PEGAWAI DI LINGKUNGAN
UNIVERSITAS PEMBANGUNAN PANCA BUDI MEDAN. Jurnal Akuntansi
Bisnis dan Publik, 8(2), 191-203.
Waruwu, A. A. (2018). Pengaruh Kepemimpinan, Stres Kerja dan Konflik Kerja Terhadap
Kepuasan Kerja Serta Dampaknya Kepada Kinerja Pegawai Sekretariat DPRD
Provinsi Sumatera Utara. JUMANT, 10(2), 1-14.
Wakhyuni, E. (2018). KEMAMPUAN MASYARAKAT DAN BUDAYA ASING
DALAM MEMPERTAHANKAN BUDAYA LOKAL DI KECAMATAN
DATUK BANDAR. Jurnal Abdi Ilmu, 11(1), 25-31.
Published
2021-06-23
