Pengaruh Tingkat Kesehatan Perbankan Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Bank Umum Syariah di Indonesia
Abstract
ABSTRAK
Bank yang sehat adalah bank yang dapat menjalankan fungsi-fungsinya dengan baik, yaitu dapat menjaga dan memelihara kepercayaan masyarakat dan menjalankan fungsi intermediasi dalam membantu kelancaran lalu lintas pembayaran serta dapat digunakan oleh pemerintah dalam melaksanakan berbagai kebijakannya, terutama kebijakan moneter. Untuk dapat menjalankan fungsinya dengan baik, bank harus mempunyai modal yang cukup, menjaga kualitas asetnya dengan baik, dikelola dengan baik dan dioperasikan berdasarkan prinsip kehatihatian. Penelitian ini bertujuan untuk menguji Pengaruh Non Performing Loan, Return On Assets, dan Capital Adequacy Ratio terhadap Pertumbuhan Laba pada Bank Syariah. Populasi penelitian ini adalah Bank Umum Syariah yang berjumlah sebanyak 14 bank. Adapun penentuan sampel adalah menggunakan purposive sampling. Dimana penentuan sampel menurut kriteria tertentu. Data yang digunakan adalah data sekunder yang diperoleh dari laporan triwulan yang telah dipublikasikan dari Otoritas Jasa Keuangan. Pada penelitian ini menggunakan metode analisis linier beganda. Hasil penelitian menunjukkan bahwaNon Performing Loan berpengaruh positif dan signifikan terhadap Pertumbuhan Laba, Return On Assets berpengaruh positif dan signifikan terhadap Pertumbuhan Laba, sedangkan untuk variabel Capital Adequacy Ratio berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap Pertumbuhan Laba. Serta hasil dari Koefisien Determinasi (Uji R2) adalah sebesar 76,9%.
Kata Kunci : Non Performing Loan, Return On Assets, Capital Adequacy Ratio dan Pertumbuhan Laba.
Downloads
Download data is not yet available.
References
DAFTAR PUSTAKA
BUKU :
Capra, M. Umer. 2010. Sistem Moneter Islam. Jakarta: Gema Insani Press & Tazkia Cendekia.
Darmawi, Herman. 2012. Manajemen Perbankan. Edisi 2. Padang: Bumi Aksara.
Dendawijaya, Lukman. 2015. Manajemen Perbankan”. Edisi Kedua. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Hanafi, Mahmud M dan Halim, Abdul. 2016. Analisis Laporan Keuangan. Edisi 5. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
Hidayat, R. Rusiadi, dan M. Isa Indrawan. 2014. Teknik Proyeksi Bisnis.USU Press. Medan
Hidayat, R., & Subiantoro, N. Rusiadi.2013. Metode Penelitian.USU Press. Medan
Idroes, Ferry N. 2014. Manajemen Risiko Perbankan. Jakarta: PT. RajaGrffindo Persada.
Irawan, dan Dharma. M. 2017. Research Methodology Aplikasi & Teknik Mengolah Data. Medan.
Irawan, Zainal A.T. Silangit. 2018. Financial Statement, Tinjauan Research dan Penilaian Bisnis. Medan: SmartPrint Publisher.
Ismail. 2010. Manajemen Perbankan. Edisi Pertama. Surabaya: Kencana.
Kasmir. 2014. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Edisi Revisi. Jakarta: Rajawali Pers.
Kuncoro, Mudrajad, Suhardjono. 2018. Manajemen Perbankan, Teori dan Aplikasi. Cetakan Kedua. Jakarta: PT. Indeks Kelompok Gramedia.
Manullang, Prof. Dr. Marihot dan Pakpahan, Drs. Manuntun, MM. 2014. Metodologi Penelitian (Proses Penelitian Praktis). Medan: Citapustaka media.
Muhammad. 2014. Manajemen Dana Bank Syariah. Depok: RajaGraffindo Persada.
Riyadi, Selamet. 2016. Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Rustam, Bambang Rianto. 2013. Manajemen Risiko Perbankan Syariah di Indonesia. Kota Bertuah: Salemba Empat.
Sudarsono, Heri. 2013. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah: Deskripsi dan Ilustrasi Edisi 4. Yogyakarta: Ekonisia.
Sugiyono. 2012. Metode Penelitian Kombinasi (Mixed Methods). Bandung: Alfabeta.
Taswan. 2010. Manajemen Perbankan: Konsep, Teknik dan Aplikasi. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
Triandaru, Sigit dan Budisantoso, Totok. 2017. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta: Salemba Empat.
JURNAL :
Adil, E., Nasution, M. D. T. P., Samrin, S., & Rossanty, Y. (2017). Efforts to Prevent the Conflict in the Succession of the Family Business Using the Strategic Collaboration Model. Business and Management Horizons, 5(2), 49-59
Andika, R. (2019). Pengaruh Motivasi Kerja dan Persaingan Kerja Terhadap Produktivitas Kerja Melalui Kepuasan Kerja sebagai Variabel Intervening Pada Pegawai Universitas Pembangunan Panca Budi Medan. JUMANT, 11(1), 189-206.
Ardian, N. (2019). Pengaruh Insentif Berbasis Kinerja, Motivasi Kerja, Dan Kemampuan Kerja Terhadap Prestasi Kerja Pegawai UNPAB. JEpa, 4(2), 119-132.
Aspan, H., Fadlan, dan E.A. Chikita. (2019). “Perjanjian Pengangkutan Barang Loose Cargo Pada Perusahaan Kapal Bongkar Muat”. Jurnal Soumatera Law Review, Volume 2 No. 2, pp. 322-334.
Febrina, A. (2019). Motif Orang Tua Mengunggah Foto Anak Di Instagram (Studi Fenomenologi Terhadap Orang Tua di Jabodetabek). Jurnal Abdi Ilmu, 12(1), 5565.
Hidayat, R. (2018). Kemampuan Panel Auto Regressiv Distributed Lag Dalam Memprediksi Fluktuasi Saham Property And Real Estate Indonesia. JEpa, 3(2), 133-149.
Indrawan, M. I., Alamsyah, B., Fatmawati, I., Indira, S. S., Nita, S., Siregar, M., ... & Tarigan, A. S. P. (2019, March). UNPAB Lecturer Assessment and Performance Model based on Indonesia Science and Technology Index. In Journal of Physics: Conference Series (Vol. 1175, No. 1, p. 012268). IOP Publishing.
Kiswanto, Asri Purwanti. 2016. Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Menurut Risk Based Bank Rating Terhadap Kinerja Keuangan Dengan Good Corporate Governance Sebagai Variabel Pemoderasi Pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah di Indonesia, Jurnal Akuntansi Indonesia. Vol. 5 No.1 Januari 2016.
Lubis, Anisah. 2013. Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Pada BPR di Indonesia, Jurnal Ekonomi dan Keuangan. Vol. 1 No.4 Februari 2013.
Malikhah, I. (2019). Pengaruh Mutu Pelayanan, Pemahaman Sistem Operasional Prosedur Dan Sarana Pendukung Terhadap Kepuasan Mahasiswa Universitas Pembangunan Panca Budi. Jumant, 11(1), 67-80.
Nasution, A. P. (2019). Implementasi e–budgeting sebagai upaya peningkatan tranparansi dan akuntabilitas Pemerintah daerah kota binjai. Jurnal akuntansi bisnis dan publik, 9(2), 1-13.
Nasution, M. D. T. P., & Rossanty, Y. (2018). Country of origin as a moderator of halal label and purchase behaviour. Journal of Business and Retail Management Research, 12(2).
Pramono, C. (2018). Analisis Faktor-Faktor Harga Obligasi Perusahaan Keuangan Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi Bisnis dan Publik, 8(1), 62-78.
Purba, R. B. (2018). Pengaruh penerapan sistem akuntansi keuangan daerah, transparansi publikdan aktivitas Pengendalian terhadap akuntabilitas keuangan pada badan keuangan daerah kabupaten tanah datar. Jurnal Akuntansi Bisnis dan Publik, 8(1), 99-111.
Ritonga, H. M., Hasibuan, H. A., & Siahaan, A. P. U. (2017). Credit Assessment in Determining The Feasibility of Debtors Using Profile Matching. International Journal of Business and Management Invention, 6(1), 73079.
Silaban, Lady Irene, Dadan Rahardian, Tieka Trikartika Gistyana. 2018. Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Perusahaan Dengan Metode RGEC (Studi Pada Bank Periode Tahun 2007-2016)E-Proceeding Of Management. Vol. 5 No. 2 Agustus 2018.
Siregar, N. (2018). Pengaruh Pencitraan, Kualitas Produk dan Harga terhadap Loyalitas Pelanggan pada Rumah Makan Kampoeng Deli Medan. JUMANT, 8(2), 87-96.
Vivin Ulfiantari Agustina, Abdul Kodir Djaelani, Achmad Agus Priyono. 2017. Pengaruh Tingkat Kesehatan Financial Perusahaan Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perbankan Syariah di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2012-2016) E-Jurnal Riset Manajemen Fakultas Ekonomi Unisma 2007.
Yanti, E. D., & Sanny, A. The Influence of Motivation, Organizational Commitment, and Organizational Culture to the Performance of Employee Universitas Pembangunan Panca Budi.
Yusuf Faisal. 2018. Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Syariah dan Maqasyid Syariah Indeks Terhadap Pertumbuhan Laba Dengan Good Corporate Governance Sebagai Variabel Moderating, Jurnal Lembaga Keuangan dan Perbankan. Vol. 3 No.2 Juli-Desember 2018.
Zainuddin dan Jogiyanto Hartono. 2017. Manfaat Rasio Keuangan Dalam Memprediksi Pertumbuhan Laba: Suatu Studi Empriris Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar di Bursa Efek Jakarta, Jurnal Riset Akuntansi Indonesia. Vol. 2 No.1 PP. 66-90.
Situs :
Otoritas Jasa Keuangan. Statistik Perbankan Syariah 2014-2018. https://www.ojk.go.id (diakses 2 Januari 2020)
Bank Rakyat Indonesia. Sejarah BRI Syariah. https://www.brisyariah.co.id (diakses 2 Januari 2020)
Bank Negara Indonesia. Sejarah BNI Syariah. https://www.bnisyariah.co.id(diakses 2 Januari 2020)
Bank Mandiri Syariah. Sejarah BSM. https://www.mandirisyariah.co.id(diakses 2 Januari 2020)
Bank Muamalat Indonesia. Sejarah BMI Syariah. https://www.bankmuamalat.co.id (diakses 2 Januari 2020)
BUKU :
Capra, M. Umer. 2010. Sistem Moneter Islam. Jakarta: Gema Insani Press & Tazkia Cendekia.
Darmawi, Herman. 2012. Manajemen Perbankan. Edisi 2. Padang: Bumi Aksara.
Dendawijaya, Lukman. 2015. Manajemen Perbankan”. Edisi Kedua. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Hanafi, Mahmud M dan Halim, Abdul. 2016. Analisis Laporan Keuangan. Edisi 5. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
Hidayat, R. Rusiadi, dan M. Isa Indrawan. 2014. Teknik Proyeksi Bisnis.USU Press. Medan
Hidayat, R., & Subiantoro, N. Rusiadi.2013. Metode Penelitian.USU Press. Medan
Idroes, Ferry N. 2014. Manajemen Risiko Perbankan. Jakarta: PT. RajaGrffindo Persada.
Irawan, dan Dharma. M. 2017. Research Methodology Aplikasi & Teknik Mengolah Data. Medan.
Irawan, Zainal A.T. Silangit. 2018. Financial Statement, Tinjauan Research dan Penilaian Bisnis. Medan: SmartPrint Publisher.
Ismail. 2010. Manajemen Perbankan. Edisi Pertama. Surabaya: Kencana.
Kasmir. 2014. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Edisi Revisi. Jakarta: Rajawali Pers.
Kuncoro, Mudrajad, Suhardjono. 2018. Manajemen Perbankan, Teori dan Aplikasi. Cetakan Kedua. Jakarta: PT. Indeks Kelompok Gramedia.
Manullang, Prof. Dr. Marihot dan Pakpahan, Drs. Manuntun, MM. 2014. Metodologi Penelitian (Proses Penelitian Praktis). Medan: Citapustaka media.
Muhammad. 2014. Manajemen Dana Bank Syariah. Depok: RajaGraffindo Persada.
Riyadi, Selamet. 2016. Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Rustam, Bambang Rianto. 2013. Manajemen Risiko Perbankan Syariah di Indonesia. Kota Bertuah: Salemba Empat.
Sudarsono, Heri. 2013. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah: Deskripsi dan Ilustrasi Edisi 4. Yogyakarta: Ekonisia.
Sugiyono. 2012. Metode Penelitian Kombinasi (Mixed Methods). Bandung: Alfabeta.
Taswan. 2010. Manajemen Perbankan: Konsep, Teknik dan Aplikasi. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
Triandaru, Sigit dan Budisantoso, Totok. 2017. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta: Salemba Empat.
JURNAL :
Adil, E., Nasution, M. D. T. P., Samrin, S., & Rossanty, Y. (2017). Efforts to Prevent the Conflict in the Succession of the Family Business Using the Strategic Collaboration Model. Business and Management Horizons, 5(2), 49-59
Andika, R. (2019). Pengaruh Motivasi Kerja dan Persaingan Kerja Terhadap Produktivitas Kerja Melalui Kepuasan Kerja sebagai Variabel Intervening Pada Pegawai Universitas Pembangunan Panca Budi Medan. JUMANT, 11(1), 189-206.
Ardian, N. (2019). Pengaruh Insentif Berbasis Kinerja, Motivasi Kerja, Dan Kemampuan Kerja Terhadap Prestasi Kerja Pegawai UNPAB. JEpa, 4(2), 119-132.
Aspan, H., Fadlan, dan E.A. Chikita. (2019). “Perjanjian Pengangkutan Barang Loose Cargo Pada Perusahaan Kapal Bongkar Muat”. Jurnal Soumatera Law Review, Volume 2 No. 2, pp. 322-334.
Febrina, A. (2019). Motif Orang Tua Mengunggah Foto Anak Di Instagram (Studi Fenomenologi Terhadap Orang Tua di Jabodetabek). Jurnal Abdi Ilmu, 12(1), 5565.
Hidayat, R. (2018). Kemampuan Panel Auto Regressiv Distributed Lag Dalam Memprediksi Fluktuasi Saham Property And Real Estate Indonesia. JEpa, 3(2), 133-149.
Indrawan, M. I., Alamsyah, B., Fatmawati, I., Indira, S. S., Nita, S., Siregar, M., ... & Tarigan, A. S. P. (2019, March). UNPAB Lecturer Assessment and Performance Model based on Indonesia Science and Technology Index. In Journal of Physics: Conference Series (Vol. 1175, No. 1, p. 012268). IOP Publishing.
Kiswanto, Asri Purwanti. 2016. Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Menurut Risk Based Bank Rating Terhadap Kinerja Keuangan Dengan Good Corporate Governance Sebagai Variabel Pemoderasi Pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah di Indonesia, Jurnal Akuntansi Indonesia. Vol. 5 No.1 Januari 2016.
Lubis, Anisah. 2013. Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Pada BPR di Indonesia, Jurnal Ekonomi dan Keuangan. Vol. 1 No.4 Februari 2013.
Malikhah, I. (2019). Pengaruh Mutu Pelayanan, Pemahaman Sistem Operasional Prosedur Dan Sarana Pendukung Terhadap Kepuasan Mahasiswa Universitas Pembangunan Panca Budi. Jumant, 11(1), 67-80.
Nasution, A. P. (2019). Implementasi e–budgeting sebagai upaya peningkatan tranparansi dan akuntabilitas Pemerintah daerah kota binjai. Jurnal akuntansi bisnis dan publik, 9(2), 1-13.
Nasution, M. D. T. P., & Rossanty, Y. (2018). Country of origin as a moderator of halal label and purchase behaviour. Journal of Business and Retail Management Research, 12(2).
Pramono, C. (2018). Analisis Faktor-Faktor Harga Obligasi Perusahaan Keuangan Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi Bisnis dan Publik, 8(1), 62-78.
Purba, R. B. (2018). Pengaruh penerapan sistem akuntansi keuangan daerah, transparansi publikdan aktivitas Pengendalian terhadap akuntabilitas keuangan pada badan keuangan daerah kabupaten tanah datar. Jurnal Akuntansi Bisnis dan Publik, 8(1), 99-111.
Ritonga, H. M., Hasibuan, H. A., & Siahaan, A. P. U. (2017). Credit Assessment in Determining The Feasibility of Debtors Using Profile Matching. International Journal of Business and Management Invention, 6(1), 73079.
Silaban, Lady Irene, Dadan Rahardian, Tieka Trikartika Gistyana. 2018. Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Perusahaan Dengan Metode RGEC (Studi Pada Bank Periode Tahun 2007-2016)E-Proceeding Of Management. Vol. 5 No. 2 Agustus 2018.
Siregar, N. (2018). Pengaruh Pencitraan, Kualitas Produk dan Harga terhadap Loyalitas Pelanggan pada Rumah Makan Kampoeng Deli Medan. JUMANT, 8(2), 87-96.
Vivin Ulfiantari Agustina, Abdul Kodir Djaelani, Achmad Agus Priyono. 2017. Pengaruh Tingkat Kesehatan Financial Perusahaan Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perbankan Syariah di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2012-2016) E-Jurnal Riset Manajemen Fakultas Ekonomi Unisma 2007.
Yanti, E. D., & Sanny, A. The Influence of Motivation, Organizational Commitment, and Organizational Culture to the Performance of Employee Universitas Pembangunan Panca Budi.
Yusuf Faisal. 2018. Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Syariah dan Maqasyid Syariah Indeks Terhadap Pertumbuhan Laba Dengan Good Corporate Governance Sebagai Variabel Moderating, Jurnal Lembaga Keuangan dan Perbankan. Vol. 3 No.2 Juli-Desember 2018.
Zainuddin dan Jogiyanto Hartono. 2017. Manfaat Rasio Keuangan Dalam Memprediksi Pertumbuhan Laba: Suatu Studi Empriris Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar di Bursa Efek Jakarta, Jurnal Riset Akuntansi Indonesia. Vol. 2 No.1 PP. 66-90.
Situs :
Otoritas Jasa Keuangan. Statistik Perbankan Syariah 2014-2018. https://www.ojk.go.id (diakses 2 Januari 2020)
Bank Rakyat Indonesia. Sejarah BRI Syariah. https://www.brisyariah.co.id (diakses 2 Januari 2020)
Bank Negara Indonesia. Sejarah BNI Syariah. https://www.bnisyariah.co.id(diakses 2 Januari 2020)
Bank Mandiri Syariah. Sejarah BSM. https://www.mandirisyariah.co.id(diakses 2 Januari 2020)
Bank Muamalat Indonesia. Sejarah BMI Syariah. https://www.bankmuamalat.co.id (diakses 2 Januari 2020)
Published
2021-06-24
