Analisis CAR, NPL, BOPO, LDR dan Inflasi Terhadap ROA Pada Bank Umum Konvensional Yang Terdaftar Di BEI Dengan Pendekatan Regresi Data Panel
Abstract
ABSTRAK Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis CAR, NPL, BOPO, LDR dan inflasi terhadap Return On Assets (ROA) pada bank umum konvensional yang terdaftar di BEI dengan pendekatan regresi data panel. Populasi dalam penelitian ini adalah adalah seluruh bank umum konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2013-2017. Sampel yang diteliti sebanyak 12 perusahaan perbankan periode 2013-2017. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data skunder. Data diolah dengan menggunakan regresi data panel dengan menggunakan Eviews 8. Hasil penelitian menunjukkan bahwa CAR tidak berpengaruh signifikan terhadap Return On Assets (ROA). NPL berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return On Assets (ROA). BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return On Assets (ROA). LDR tidak berpengaruh signifikan terhadap Return On Assets (ROA). Inflasi tidak berpengaruh signifikan terhadap Return On Assets (ROA). CAR, NPL, BOPO, LDR dan Inflasi berpengaruh positif dan signifikan terhadap LDR tidak berpengaruh signifikan terhadap Return On Assets (ROA). Kata Kunci : CAR, NPL, BOPO, LDR, Inflasi, ROA
Downloads
Download data is not yet available.
References
DAFTAR PUSTAKA
Aliah, N. (2020). The Role Of E-Filing In Improving Taxpayer Compliance In
Indonesia. Accounting and Business Journal, 2(1), 1-9.
Almazari, Aref Rahman. (2014). Impact Of Internal Factors On Bank Profitability:
Comparative Study Between Saudi Arabia And Jordan. Journal Of Applied
Finance & Banking, 4 (1).
Arnita, V. (2018). Pengaruh Orangtua Terhadap Mahasiswa Akuntansi Dalam
Pemilihan Karir Menjadi Profesi Akuntan. Jurnal Akuntansi Dan Bisnis:
Jurnal Program Studi Akuntansi, 4(2), 19-23.
Bank Indonesia. Surat Edaran No/3/30/DPNP Tanggal 14 Desember 2001 Tentang
Biaya Operasional Pendapatan Operasional.
Bank Indonesia. Surat Edaran Nomor 26/5/BPPP Tanggal 2 Mei 1993 Tentang
BatasPenyaluran Kredit.
Barus, M. D. B., & Hakim, A. (2020). Analisis Kemampuan Pemecahan Masalah
Matematika melalui Metode Practice Rehearsal Pairs pada Siswa SMA AlHidayah Medan. Biormatika: Jurnal ilmiah fakultas keguruan dan ilmu
pendidikan, 6(1), 74-78.
Chrisna, H. (2018). Analisis Manajemen Persediaan Dalam Memaksimalkan
Pengendalian Internal Persediaan Pada Pabrik Sepatu Ferradini
Medan. Jurnal Akuntansi Bisnis dan Publik, 8(2), 82-92.
Chrisna, H., Karin, A., & Hasibuan, H. A. (2020). Analisis Sistem Dan Prosedur
Kredit Kepemilikan Rumah (KPR) Dengan Akad Pembiayaan Murabahah
Pada PT. BANK BRI Syariah Cabang Medan. Jurnal Akuntansi Bisnis dan
Publik, 11(1), 156-166.
Dendawijaya, Lukman. (2009). Manajemen Perbankan. Edisi Kedua. Jakarta:
Ghalia Indonesia.
Fadly, Y. (2011). An Analysis Of Main Character Conflicts In M.J. Hyland’s Carry
Me Down.
Gujarati Damodar & Dawn Porter. (2013). Dasar-Dasar Ekonometrika Buku 2.
Jakarta : Salemba Empat.
Hernawaty, H., Chrisna, H., & Noviani, N. (2020). Transaksi Valas Dalam
Perspektif Konvensional Dan Syariah. Jurnal Akuntansi Bisnis dan
Publik, 11(1), 1-17.
Juniarti, Fajar Ari. (2013). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non
Performing Loan, Bi Rate Dan Nilai Tukar Rupiah (Kurs) Terhadap
Profitabilitas (ROA) Bank Umum Swasta Nasional (Studi Empiris Pada 10
Bank Umum Swasta Nasional Devisa Terbesar Yang Terdaftar Di BEI
Periode 2006-2012). Skripsi. Fakultas Ekonomi Dan Bisnis. Jakarta:
Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah.
Kasmir. (2010). Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya, Edisi Revisi. Jakarta: Raja
Grafindo Persada.
Kasmir. (2013). Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: Rajagrafindo
Persada.
Kasmir. (2014). Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT Raja Grafindo
Persada.
Malikhah, I. (2019). Pengaruh Mutu Pelayanan, Pemahaman Sistem Operasional
Prosedur Dan Sarana Pendukung Terhadap Kepuasan Mahasiswa Universitas
Pembangunan Panca Budi. JUMANT, 11(1), 67-80.
Maryati. (2017). Pengaruh Loan To Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio
(CAR), Net Interest Margin (NIM), Net Performing Laon (NPL) Terhadap
Return On Asset (ROA) (Studi Kasus Pada Bank Umum Go Public Di BEI
Tahun 2011-2015). Skripsi. Fakultas Ekonomi Dan Bisnis. Jakarta:
Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah
Muhamad. (2014). Manajemen Dana Bank Syariah. Jakarta: Rajagrafindo Persada.
Nurintan, Yara. (2016). Pengaruh Penerapan Manajemen Risiko Kredit,
Risiko
Nasution, A. P. (2017). Evaluasi Pelaksanaan Kebijakan Alokasi Dana Desa, Bagi
Hasil Pajak dan Retribusi Daerah dan Dana Desa Dalam Pemberdayaan
Masyarakat dan Kelembagaan Desa di Kecamatan Munte Kabupaten Karo.
Nasution, D. A. D., & Ramadhan, P. R. (2019). Pengaruh Implementasi EBudgeting Terhadap Transparansi Keuangan Daerah Di Indonesia. E-Jurnal
Akuntansi, 28(1), 669-693.
Nasution, N. A., & Sari, W. (2020). Pengaruh Ukuran Perusahaan (Firm Size) Dan
Profitabilitas Terhadap Harga Saham Pada Perusahaan Manufaktur Yang
Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (BEI). Jurnal Akuntansi Bisnis dan
Publik, 11(1), 76-83.
Pasar, Risiko Likuiditas Dan Risiko Operasional Terhadap Kinerja Keuangan
Perbankan (Studi Pada Bank Umum Konvensional Go Public Periode 2011-
2015). Skripsi. Fakultas Ilmu Sosial Dan Ilmu Politik, Bandar Lampung:
Universitas Lampung.
Peraturan Bank Indonesia. (2012). Peraturan Bank Indonesia Nomor 14/18
/Peraturan Bank Indonesia/2012 Tentang Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum Bank Umum. http://www.bi.go.id/id/peraturan/kodifikasi/bank/
documents/kodifikasi manajemen%20risiko%20part%20 complete.pdf
Peraturan Bank Indonesia. (2004). Peraturan Bank Indonesia Nomor 6/10/
Peraturan Bank Indonesia/2004 Tanggal 12 April 2004 Tentang Sistem
Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Ponce, A.( 2012). What Determines The Profitability Of Banks? Evidence From
Spain. Accounting And Finance, 52 (2) : 561-586. available at:
http://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm? abstract_id=2072216
Pramuka, Bambang Agus. (2010). Faktor-Faktor Yang Berpengaruh Terhadap
Tingkat Profitabilitas Bank Umum Syariah. Jurnal Akuntansi, Manajemen
Bisnis Dan Sektor Publik (JAMBSP), Vol.7, No.1, 63-79.
Rusiadi., et.al. (2013). Metode Penelitian: Manajemen, Akuntansi Dan Ekonomi
Pembangunan. Medan: Usu Press.
Sahara, Ayu Yanita. (2013). Analisis Pengaruh Inflasi, Suku Bunga BI, Dan Produk
Domestik Bruto Terhadap Profitabilitas Return On Asset (ROA) Bank
Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmu Manajemen, Volume 1, No.1, 149-157.
Saraswati, D. (2018). Pengaruh Pendapatan Asli Daerah, Belanja Modal terhadap
Pertumbuhan Ekonomi dan Dana Perimbangan sebagai Pemoderasi di
Kabupaten/Kota Sumatera Utara. Jurnal Akuntansi Bisnis dan Publik, 8(2),
54-68.
Saraswati, D. (2019). Pengaruh Pendapatan Asli Daerah, Ukuran Pemerintah
Daerah, Leverage, Terhadap Kinerja Keuangan Pemerintah Daerah. Jurnal
Akuntansi Bisnis dan Publik, 9(2), 110-120.
Sari, A. K., Saputra, H., & Siahaan, A. P. U. (2017). Effect of Fiscal Independence
and Local Revenue Against Human Development Index. Int. J. Bus. Manag.
Invent, 6(7), 62-65.
Sari, M. N. (2018). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Underpricing Saham pada
Saat Initial Public Offering di Bursa Efek Indonesia.
Setiawan, Adi. (2009). Analisis Pengaruh Faktor Makroekonomi, Pangsa Pasar
Dan Karakteristik Bank Terhadap Profitabilitas Bank Syariah (Studi Pada
Bank Syariah Periode 2005-2008). Tesis. Universitas Diponegoro.
Semarang.
Siregar, O. K. (2019). Pengaruh Deviden Yield Dan Price Earning Ratio Terhadap
Return Saham Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2016 Sub Sektor Industri
Otomotif. Jurnal Akuntansi Bisnis dan Publik, 9(2), 60-77.
Sudarmanta, I Ketut. (2016). Determinasi Profitabilitas Sektor Perbankan Di Bursa
Efek Indonesia. Jurnal Ekonomi & Bisnis, Pascasarjana Universitas
Warmadewa Denpasar, Vol. 3, No. 2.
Sugiyono. (2012). Metode Penelitian Bisnis. Bandung: CV. Alfabeta.
Sukirno, Sadono. (2012). Makroekonomi Teori Pengantar. Jakarta: Rajagrafindo
Persada.
Sumarlin. (2016). Analisis Pengaruh Inflasi, CAR, FDR, BOPO, Dan NPF
Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Jurnal Assets, Volume 6,
Nomor 2, Desember 2016: 296-313.
Supraja, G. (2019). Pengaruh Implementasi Standar Akuntansi Pemerintahan
Berbasis Akrual Dan Efektivitas Fungsi Pengawasan Terhadap Kinerja
Keuangan Pemerintah Daerah Kabupaten Deli Serdang. Jurnal Akuntansi
Bisnis dan Publik, 10(1), 115-130.
Supriyono, Maryanto. (2011). Buku Pintar Perbankan. Yogyakarta: CV. Andi
Offset.
Swandayani, D. M & Rohmawati Kusumaningtyas (2012). Pengaruh Inflasi, Suku
Bunga, Nilai Tukar Valas Dan Jumlah Uang Beredar Terhadap Profitabilitas
Pada Perbankan Syariah Di Indonesia Periode 2005-2009. Jurnal
Akuntansi, 147-166.
Yudiana, Fetria Eka. (2013). Dasar-Dasar Manajemen Keuangan. Yogyakarta:
Ombak.
Yunus, R. N. (2019). Kemampuan Menulis Argumentasi Dalam Latar Belakang
Skripsi Mahasiswa Manajemen Universitas Pembangunan Panca
Budi. Jumant, 11(1), 207-216.
Umam, Khaerul. (2013). Manajemen Perbankan Syariah. Bandung: Pustaka Setia.
Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 Tanggal 10 November
1998 Tentang Perbankan.
Usanti, Trisadini Dan Abd. Shomad. (2013). Transaksi Bank Syariah. Jakarta:
Bumi Aksara.
Aliah, N. (2020). The Role Of E-Filing In Improving Taxpayer Compliance In
Indonesia. Accounting and Business Journal, 2(1), 1-9.
Almazari, Aref Rahman. (2014). Impact Of Internal Factors On Bank Profitability:
Comparative Study Between Saudi Arabia And Jordan. Journal Of Applied
Finance & Banking, 4 (1).
Arnita, V. (2018). Pengaruh Orangtua Terhadap Mahasiswa Akuntansi Dalam
Pemilihan Karir Menjadi Profesi Akuntan. Jurnal Akuntansi Dan Bisnis:
Jurnal Program Studi Akuntansi, 4(2), 19-23.
Bank Indonesia. Surat Edaran No/3/30/DPNP Tanggal 14 Desember 2001 Tentang
Biaya Operasional Pendapatan Operasional.
Bank Indonesia. Surat Edaran Nomor 26/5/BPPP Tanggal 2 Mei 1993 Tentang
BatasPenyaluran Kredit.
Barus, M. D. B., & Hakim, A. (2020). Analisis Kemampuan Pemecahan Masalah
Matematika melalui Metode Practice Rehearsal Pairs pada Siswa SMA AlHidayah Medan. Biormatika: Jurnal ilmiah fakultas keguruan dan ilmu
pendidikan, 6(1), 74-78.
Chrisna, H. (2018). Analisis Manajemen Persediaan Dalam Memaksimalkan
Pengendalian Internal Persediaan Pada Pabrik Sepatu Ferradini
Medan. Jurnal Akuntansi Bisnis dan Publik, 8(2), 82-92.
Chrisna, H., Karin, A., & Hasibuan, H. A. (2020). Analisis Sistem Dan Prosedur
Kredit Kepemilikan Rumah (KPR) Dengan Akad Pembiayaan Murabahah
Pada PT. BANK BRI Syariah Cabang Medan. Jurnal Akuntansi Bisnis dan
Publik, 11(1), 156-166.
Dendawijaya, Lukman. (2009). Manajemen Perbankan. Edisi Kedua. Jakarta:
Ghalia Indonesia.
Fadly, Y. (2011). An Analysis Of Main Character Conflicts In M.J. Hyland’s Carry
Me Down.
Gujarati Damodar & Dawn Porter. (2013). Dasar-Dasar Ekonometrika Buku 2.
Jakarta : Salemba Empat.
Hernawaty, H., Chrisna, H., & Noviani, N. (2020). Transaksi Valas Dalam
Perspektif Konvensional Dan Syariah. Jurnal Akuntansi Bisnis dan
Publik, 11(1), 1-17.
Juniarti, Fajar Ari. (2013). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non
Performing Loan, Bi Rate Dan Nilai Tukar Rupiah (Kurs) Terhadap
Profitabilitas (ROA) Bank Umum Swasta Nasional (Studi Empiris Pada 10
Bank Umum Swasta Nasional Devisa Terbesar Yang Terdaftar Di BEI
Periode 2006-2012). Skripsi. Fakultas Ekonomi Dan Bisnis. Jakarta:
Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah.
Kasmir. (2010). Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya, Edisi Revisi. Jakarta: Raja
Grafindo Persada.
Kasmir. (2013). Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: Rajagrafindo
Persada.
Kasmir. (2014). Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT Raja Grafindo
Persada.
Malikhah, I. (2019). Pengaruh Mutu Pelayanan, Pemahaman Sistem Operasional
Prosedur Dan Sarana Pendukung Terhadap Kepuasan Mahasiswa Universitas
Pembangunan Panca Budi. JUMANT, 11(1), 67-80.
Maryati. (2017). Pengaruh Loan To Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio
(CAR), Net Interest Margin (NIM), Net Performing Laon (NPL) Terhadap
Return On Asset (ROA) (Studi Kasus Pada Bank Umum Go Public Di BEI
Tahun 2011-2015). Skripsi. Fakultas Ekonomi Dan Bisnis. Jakarta:
Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah
Muhamad. (2014). Manajemen Dana Bank Syariah. Jakarta: Rajagrafindo Persada.
Nurintan, Yara. (2016). Pengaruh Penerapan Manajemen Risiko Kredit,
Risiko
Nasution, A. P. (2017). Evaluasi Pelaksanaan Kebijakan Alokasi Dana Desa, Bagi
Hasil Pajak dan Retribusi Daerah dan Dana Desa Dalam Pemberdayaan
Masyarakat dan Kelembagaan Desa di Kecamatan Munte Kabupaten Karo.
Nasution, D. A. D., & Ramadhan, P. R. (2019). Pengaruh Implementasi EBudgeting Terhadap Transparansi Keuangan Daerah Di Indonesia. E-Jurnal
Akuntansi, 28(1), 669-693.
Nasution, N. A., & Sari, W. (2020). Pengaruh Ukuran Perusahaan (Firm Size) Dan
Profitabilitas Terhadap Harga Saham Pada Perusahaan Manufaktur Yang
Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (BEI). Jurnal Akuntansi Bisnis dan
Publik, 11(1), 76-83.
Pasar, Risiko Likuiditas Dan Risiko Operasional Terhadap Kinerja Keuangan
Perbankan (Studi Pada Bank Umum Konvensional Go Public Periode 2011-
2015). Skripsi. Fakultas Ilmu Sosial Dan Ilmu Politik, Bandar Lampung:
Universitas Lampung.
Peraturan Bank Indonesia. (2012). Peraturan Bank Indonesia Nomor 14/18
/Peraturan Bank Indonesia/2012 Tentang Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum Bank Umum. http://www.bi.go.id/id/peraturan/kodifikasi/bank/
documents/kodifikasi manajemen%20risiko%20part%20 complete.pdf
Peraturan Bank Indonesia. (2004). Peraturan Bank Indonesia Nomor 6/10/
Peraturan Bank Indonesia/2004 Tanggal 12 April 2004 Tentang Sistem
Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Ponce, A.( 2012). What Determines The Profitability Of Banks? Evidence From
Spain. Accounting And Finance, 52 (2) : 561-586. available at:
http://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm? abstract_id=2072216
Pramuka, Bambang Agus. (2010). Faktor-Faktor Yang Berpengaruh Terhadap
Tingkat Profitabilitas Bank Umum Syariah. Jurnal Akuntansi, Manajemen
Bisnis Dan Sektor Publik (JAMBSP), Vol.7, No.1, 63-79.
Rusiadi., et.al. (2013). Metode Penelitian: Manajemen, Akuntansi Dan Ekonomi
Pembangunan. Medan: Usu Press.
Sahara, Ayu Yanita. (2013). Analisis Pengaruh Inflasi, Suku Bunga BI, Dan Produk
Domestik Bruto Terhadap Profitabilitas Return On Asset (ROA) Bank
Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmu Manajemen, Volume 1, No.1, 149-157.
Saraswati, D. (2018). Pengaruh Pendapatan Asli Daerah, Belanja Modal terhadap
Pertumbuhan Ekonomi dan Dana Perimbangan sebagai Pemoderasi di
Kabupaten/Kota Sumatera Utara. Jurnal Akuntansi Bisnis dan Publik, 8(2),
54-68.
Saraswati, D. (2019). Pengaruh Pendapatan Asli Daerah, Ukuran Pemerintah
Daerah, Leverage, Terhadap Kinerja Keuangan Pemerintah Daerah. Jurnal
Akuntansi Bisnis dan Publik, 9(2), 110-120.
Sari, A. K., Saputra, H., & Siahaan, A. P. U. (2017). Effect of Fiscal Independence
and Local Revenue Against Human Development Index. Int. J. Bus. Manag.
Invent, 6(7), 62-65.
Sari, M. N. (2018). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Underpricing Saham pada
Saat Initial Public Offering di Bursa Efek Indonesia.
Setiawan, Adi. (2009). Analisis Pengaruh Faktor Makroekonomi, Pangsa Pasar
Dan Karakteristik Bank Terhadap Profitabilitas Bank Syariah (Studi Pada
Bank Syariah Periode 2005-2008). Tesis. Universitas Diponegoro.
Semarang.
Siregar, O. K. (2019). Pengaruh Deviden Yield Dan Price Earning Ratio Terhadap
Return Saham Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2016 Sub Sektor Industri
Otomotif. Jurnal Akuntansi Bisnis dan Publik, 9(2), 60-77.
Sudarmanta, I Ketut. (2016). Determinasi Profitabilitas Sektor Perbankan Di Bursa
Efek Indonesia. Jurnal Ekonomi & Bisnis, Pascasarjana Universitas
Warmadewa Denpasar, Vol. 3, No. 2.
Sugiyono. (2012). Metode Penelitian Bisnis. Bandung: CV. Alfabeta.
Sukirno, Sadono. (2012). Makroekonomi Teori Pengantar. Jakarta: Rajagrafindo
Persada.
Sumarlin. (2016). Analisis Pengaruh Inflasi, CAR, FDR, BOPO, Dan NPF
Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Jurnal Assets, Volume 6,
Nomor 2, Desember 2016: 296-313.
Supraja, G. (2019). Pengaruh Implementasi Standar Akuntansi Pemerintahan
Berbasis Akrual Dan Efektivitas Fungsi Pengawasan Terhadap Kinerja
Keuangan Pemerintah Daerah Kabupaten Deli Serdang. Jurnal Akuntansi
Bisnis dan Publik, 10(1), 115-130.
Supriyono, Maryanto. (2011). Buku Pintar Perbankan. Yogyakarta: CV. Andi
Offset.
Swandayani, D. M & Rohmawati Kusumaningtyas (2012). Pengaruh Inflasi, Suku
Bunga, Nilai Tukar Valas Dan Jumlah Uang Beredar Terhadap Profitabilitas
Pada Perbankan Syariah Di Indonesia Periode 2005-2009. Jurnal
Akuntansi, 147-166.
Yudiana, Fetria Eka. (2013). Dasar-Dasar Manajemen Keuangan. Yogyakarta:
Ombak.
Yunus, R. N. (2019). Kemampuan Menulis Argumentasi Dalam Latar Belakang
Skripsi Mahasiswa Manajemen Universitas Pembangunan Panca
Budi. Jumant, 11(1), 207-216.
Umam, Khaerul. (2013). Manajemen Perbankan Syariah. Bandung: Pustaka Setia.
Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 Tanggal 10 November
1998 Tentang Perbankan.
Usanti, Trisadini Dan Abd. Shomad. (2013). Transaksi Bank Syariah. Jakarta:
Bumi Aksara.
Published
2021-06-25
